FAQ – Najczęściej zadawane pytania

Kancelaria Doradztwa Podatkowego Pawła Wysińskiego w Bydgoszczy świadczy specjalistyczną pomoc w zakresie prawa podatkowego, w szczególności dotyczącą podatków VAT, PIT, CIT, podatku od spadków i darowizn oraz podatków i opłat lokalnych.

Zakres usług obejmuje m.in. bieżące doradztwo podatkowe, sporządzanie pisemnych opinii podatkowych, przygotowywanie wniosków o interpretacje indywidualne, reprezentowanie podatników podczas kontroli i postępowań podatkowych, sporządzanie odwołań od decyzji oraz prowadzenie spraw przed WSA i NSA.

Kancelaria wspiera również przedsiębiorców przy zakładaniu i przekształcaniu spółek, reorganizacjach działalności oraz analizowaniu skutków podatkowych planowanych transakcji.

Szczegółowy zakres świadczonych usług przedstawiamy na podstronie Doradztwo podatkowe.

Biuro rachunkowe zajmuje się przede wszystkim prowadzeniem ksiąg i ewidencji podatkowych, sporządzaniem deklaracji oraz bieżącą obsługą księgową przedsiębiorców.

Doradca podatkowy posiada natomiast szczególne uprawnienia zawodowe do świadczenia usług doradztwa podatkowego, w tym udzielania porad, opinii i wyjaśnień dotyczących obowiązków podatkowych oraz reprezentowania klientów w sprawach podatkowych.

Pomoc doradcy podatkowego jest szczególnie istotna przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych, sporach z organami podatkowymi, kontrolach podatkowych oraz przygotowywaniu odwołań od decyzji i skarg do sądów administracyjnych.

Obsługa księgowa i doradztwo podatkowe mogą się wzajemnie uzupełniać, jednak nie są to usługi tożsame.

Tak. Kancelaria zapewnia pomoc podczas kontroli podatkowych, kontroli celno-skarbowych oraz postępowań podatkowych prowadzonych przez właściwe organy.

Zakres pomocy obejmuje w szczególności analizę dokumentacji, ocenę ustaleń organów, przygotowywanie wyjaśnień, zastrzeżeń, wniosków dowodowych i innych pism procesowych oraz reprezentowanie podatników na podstawie udzielonego pełnomocnictwa.

Wsparcie doradcy podatkowego może być szczególnie istotne już na początkowym etapie kontroli, ponieważ sposób przedstawienia dokumentów, wyjaśnień i argumentacji może wpływać na dalszy przebieg sprawy.

Szczegółowe informacje o zakresie pomocy znajdują się na podstronie Kontrole i postępowania podatkowe.

Tak. Kancelaria udziela porad podatkowych również na odległość, dzięki czemu z jej usług mogą korzystać klienci z całej Polski, bez konieczności osobistej wizyty w Bydgoszczy.

Konsultacje mogą odbywać się telefonicznie lub za pośrednictwem komunikatorów internetowych. W zależności od charakteru sprawy możliwe jest również przygotowanie pisemnej odpowiedzi albo opinii podatkowej na podstawie dokumentów przekazanych drogą elektroniczną.

Porady online sprawdzają się zarówno przy pojedynczych wątpliwościach dotyczących rozliczeń podatkowych, jak i w bardziej złożonych sprawach wymagających analizy przepisów, interpretacji i orzecznictwa.

Szczegóły dotyczące tej formy współpracy przedstawiamy na podstronie Porady podatkowe online.

ak. Doradca podatkowy może reprezentować podatników przed wojewódzkimi sądami administracyjnymi (WSA) oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym (NSA) w sprawach należących do zakresu jego ustawowych uprawnień.

Kancelaria pomaga w analizowaniu decyzji podatkowych i innych zaskarżalnych rozstrzygnięć, przygotowywaniu skarg do WSA, sporządzaniu skarg kasacyjnych do NSA oraz reprezentowaniu podatników w toku postępowań sądowoadministracyjnych.

Przed wniesieniem skargi konieczna jest analiza dokumentacji, przebiegu postępowania oraz ocena podstaw prawnych zaskarżenia.

Zakres usług dotyczących reprezentacji sądowej przedstawiamy na podstronie Spory podatkowe – WSA i NSA.

Tak. Doradca podatkowy wykonujący czynności doradztwa podatkowego podlega obowiązkowemu ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej na zasadach określonych w przepisach prawa.

Ubezpieczenie służy ochronie w przypadku szkód powstałych w związku z wykonywaniem czynności objętych zakresem ochrony ubezpieczeniowej.

Niezależnie od obowiązkowego ubezpieczenia doradca podatkowy zobowiązany jest do wykonywania zawodu z należytą starannością, przestrzegania zasad etyki zawodowej, stałego podnoszenia kwalifikacji oraz zachowania tajemnicy zawodowej.

Dzięki temu klienci korzystający z profesjonalnego doradztwa podatkowego objęci są ochroną wynikającą z przepisów regulujących wykonywanie tego zawodu.

Z usług Kancelarii mogą korzystać zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej.

Pomoc świadczona jest między innymi na rzecz spółek prawa handlowego, osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, wspólników spółek oraz osób prywatnych potrzebujących wsparcia w rozwiązywaniu problemów podatkowych.

Kancelaria zajmuje się zarówno pojedynczymi konsultacjami, jak i kompleksowym prowadzeniem określonych spraw podatkowych, w tym kontroli, postępowań podatkowych oraz sporów przed sądami administracyjnymi.

Siedziba Kancelarii znajduje się w Bydgoszczy, jednak usługi świadczone są również na rzecz klientów z innych regionów Polski.

Pisemna opinia podatkowa jest szczególnie przydatna w sytuacjach, w których planowana transakcja, inwestycja lub inne zdarzenie gospodarcze może powodować istotne skutki podatkowe.

Opinia obejmuje analizę przedstawionego stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego, właściwych przepisów prawa, dostępnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych.

Jej celem jest przedstawienie możliwych sposobów postępowania, wskazanie ryzyk podatkowych oraz uzasadnienie rekomendowanego rozwiązania.

Pisemna opinia doradcy podatkowego nie jest jednak równoznaczna z interpretacją indywidualną wydawaną przez właściwy organ podatkowy i nie zapewnia takiej samej ochrony prawnej.

Więcej informacji o zakresie i zasadach przygotowywania dokumentów znajduje się na podstronie Opinie podatkowe i interpretacje indywidualne.

Tak. Kancelaria przygotowuje wnioski o wydanie interpretacji indywidualnych przepisów prawa podatkowego, w szczególności kierowane do Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Interpretacja indywidualna umożliwia uzyskanie stanowiska właściwego organu dotyczącego skutków podatkowych przedstawionego stanu faktycznego lub planowanego zdarzenia przyszłego.

Prawidłowe przygotowanie wniosku wymaga dokładnego opisania okoliczności sprawy, sformułowania pytań oraz przedstawienia własnego stanowiska wraz z uzasadnieniem.

Zastosowanie się do otrzymanej interpretacji może zapewniać ochronę przewidzianą w Ordynacji podatkowej, pod warunkiem spełnienia ustawowych przesłanek.

Kancelaria pomaga również w analizie otrzymanych interpretacji oraz ocenie możliwości ich zaskarżenia.

Zakres świadczonych usług opisujemy na podstronie Opinie podatkowe i interpretacje indywidualne.

Otrzymanie zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej nie oznacza automatycznie, że podatnik dopuścił się nieprawidłowości.

Warto jednak niezwłocznie przeanalizować zakres planowanej kontroli, okres objęty weryfikacją oraz dokumentację dotyczącą wskazanych rozliczeń.

Na tym etapie pomocne może być sprawdzenie ksiąg, deklaracji podatkowych, faktur, umów i pozostałych dokumentów, a także ustalenie praw i obowiązków podatnika.

Warto pamiętać, że nie każda kontrola musi być poprzedzona zawiadomieniem, a terminy jej rozpoczęcia zależą od właściwej procedury i okoliczności sprawy.

Profesjonalna pomoc przy przygotowaniu do kontroli może ograniczyć ryzyko błędów proceduralnych i ułatwić właściwą reakcję na działania organu.

Więcej informacji znajduje się na podstronie Kontrole i postępowania podatkowe.

Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa są odrębnymi procedurami, które różnią się między innymi podstawą prawną, właściwością organów, zakresem ich uprawnień oraz zasadami prowadzenia czynności kontrolnych.

Kontrola podatkowa prowadzona jest na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej, natomiast kontrola celno-skarbowa podlega przede wszystkim przepisom ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej.

Istotne różnice dotyczą również sposobu rozpoczęcia i zakończenia kontroli, możliwości korygowania rozliczeń podatkowych oraz zasad kwestionowania ustaleń kontrolujących.

Dlatego sposób postępowania podatnika powinien być każdorazowo dostosowany do rodzaju prowadzonej kontroli, jej zakresu i etapu, na którym znajduje się sprawa.

Tak. Podatnik może korzystać z pomocy profesjonalnego pełnomocnika, w tym doradcy podatkowego, na zasadach określonych we właściwych przepisach.

Pełnomocnik może wspierać podatnika w kontaktach z organami podatkowymi, analizować żądania kontrolujących, przygotowywać wyjaśnienia i pisma oraz uczestniczyć w czynnościach, w których przepisy dopuszczają jego udział.

Istotne znaczenie ma odpowiednie określenie zakresu pełnomocnictwa oraz jego prawidłowe zgłoszenie.

Udział doradcy podatkowego pozwala podatnikowi korzystać z pomocy osoby posiadającej specjalistyczną wiedzę dotyczącą zarówno materialnego prawa podatkowego, jak i przepisów regulujących prowadzenie kontroli i postępowań podatkowych.

Tak. Podatnik, który nie zgadza się z ustaleniami zawartymi w protokole kontroli podatkowej prowadzonej na podstawie Ordynacji podatkowej, może przedstawić zastrzeżenia lub wyjaśnienia.

Zgodnie z art. 291 § 1 Ordynacji podatkowej termin na ich wniesienie wynosi co do zasady 14 dni od dnia doręczenia protokołu.

W zastrzeżeniach warto wskazać konkretne ustalenia, z którymi podatnik się nie zgadza, przedstawić argumentację prawną oraz odpowiednie wnioski dowodowe.

Prawidłowe przygotowanie stanowiska może mieć istotne znaczenie dla dalszego przebiegu sprawy. Należy jednak pamiętać, że odrębne zasady obowiązują przy kontroli celno-skarbowej.

Kancelaria świadczy pomoc w przygotowywaniu zastrzeżeń oraz reprezentowaniu podatników podczas kontroli i postępowań podatkowych.

Po otrzymaniu postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego warto w pierwszej kolejności ustalić, czego dokładnie dotyczy postępowanie i jakie okoliczności organ podatkowy zamierza wyjaśnić.

Podatnik powinien zwrócić uwagę na zakres sprawy, zgromadzony materiał dowodowy oraz możliwość przedstawiania własnych wyjaśnień i dowodów.

W toku postępowania podatkowego stronie przysługuje między innymi prawo czynnego udziału w postępowaniu, zapoznawania się z aktami sprawy oraz wypowiadania się co do zebranego materiału dowodowego, na zasadach określonych przepisami.

W wielu przypadkach właściwe przedstawienie stanowiska i dokumentacji już na początkowym etapie postępowania może mieć istotne znaczenie dla jego wyniku.

Podatnik, który nie zgadza się z decyzją podatkową wydaną w pierwszej instancji, może co do zasady wnieść od niej odwołanie.

Odwołanie wnosi się do właściwego organu odwoławczego za pośrednictwem organu, który wydał zaskarżoną decyzję.

Pismo powinno zawierać zarzuty przeciwko decyzji, określenie istoty i zakresu żądania oraz wskazanie dowodów uzasadniających stanowisko podatnika.

Przygotowanie prawidłowej argumentacji wymaga analizy uzasadnienia decyzji, obowiązujących przepisów oraz materiału dowodowego zgromadzonego w toku postępowania.

Kancelaria świadczy pomoc w analizowaniu decyzji i przygotowywaniu odwołań od decyzji podatkowych, a także w reprezentowaniu podatników w toku postępowań odwoławczych.

Zgodnie z art. 223 § 2 Ordynacji podatkowej termin na wniesienie odwołania od decyzji podatkowej wynosi co do zasady 14 dni od dnia jej doręczenia.

Termin ten ma istotne znaczenie, ponieważ jego przekroczenie może prowadzić do utraty możliwości skutecznego zaskarżenia decyzji w zwykłym trybie odwoławczym.

W określonych sytuacjach możliwe jest wystąpienie z wnioskiem o przywrócenie terminu, jednak wymaga to spełnienia ustawowych przesłanek, w szczególności uprawdopodobnienia braku winy w uchybieniu terminu.

Po otrzymaniu niekorzystnej decyzji warto zatem niezwłocznie ustalić datę jej doręczenia, przeanalizować treść rozstrzygnięcia i ocenić możliwe dalsze działania.

W przypadku decyzji podatkowych istotne znaczenie ma rozróżnienie decyzji nieostatecznych i ostatecznych.

Zgodnie z art. 239a Ordynacji podatkowej decyzja nieostateczna, nakładająca na stronę obowiązek podlegający wykonaniu w trybie egzekucji administracyjnej, co do zasady nie podlega wykonaniu, chyba że nadano jej rygor natychmiastowej wykonalności.

W przypadku decyzji ostatecznych obowiązują odrębne zasady dotyczące ich wykonania oraz możliwości jego wstrzymania.

Dlatego każdorazowo należy przeanalizować status decyzji, jej treść i okoliczności sprawy, zwłaszcza gdy organ podatkowy podejmuje działania zmierzające do wyegzekwowania należności.

Skargę do wojewódzkiego sądu administracyjnego można co do zasady wnieść po wyczerpaniu środków zaskarżenia przysługujących w postępowaniu przed organami podatkowymi, jeżeli przepisy przewidują taką możliwość.

Termin wniesienia skargi wynosi zasadniczo 30 dni od dnia doręczenia zaskarżonego rozstrzygnięcia. Skargę wnosi się za pośrednictwem organu, którego działanie jest przedmiotem zaskarżenia.

W skardze należy wskazać zarzuty dotyczące niezgodności zaskarżonego rozstrzygnięcia z prawem. Sąd administracyjny bada przede wszystkim legalność działania organu.

Kancelaria świadczy pomoc w przygotowywaniu skarg do WSA oraz reprezentowaniu podatników w postępowaniach sądowoadministracyjnych.

Oddalenie skargi przez wojewódzki sąd administracyjny nie zawsze oznacza definitywne zakończenie sporu podatkowego.

W przypadkach przewidzianych przepisami możliwe jest wniesienie skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

Jeżeli WSA oddalił skargę, co do zasady konieczne jest wcześniejsze wystąpienie z wnioskiem o sporządzenie uzasadnienia wyroku. Termin na złożenie takiego wniosku wynosi 7 dni od dnia ogłoszenia wyroku albo doręczenia odpisu jego sentencji, stosownie do okoliczności sprawy.

Termin na wniesienie skargi kasacyjnej wynosi zasadniczo 30 dni od doręczenia odpisu orzeczenia wraz z uzasadnieniem.

Przygotowanie skargi kasacyjnej wymaga profesjonalnej analizy podstaw prawnych zaskarżenia, dlatego warto odpowiednio wcześnie skonsultować sprawę.

Kancelaria oferuje pomoc w sporządzaniu skarg kasacyjnych do NSA oraz reprezentowaniu podatników przed Naczelnym Sądem Administracyjnym.

Wysokość wynagrodzenia za pomoc doradcy podatkowego zależy przede wszystkim od rodzaju sprawy, stopnia jej skomplikowania, zakresu dokumentacji oraz czynności, które mają zostać wykonane.

Inaczej wyceniana jest analiza otrzymanej decyzji podatkowej, a inaczej kompleksowe prowadzenie postępowania podatkowego, sporządzenie odwołania czy reprezentacja przed wojewódzkim sądem administracyjnym lub NSA.

W Kancelarii zakres czynności oraz wynagrodzenie ustalane są indywidualnie, po wstępnym zapoznaniu się z charakterem sprawy i oczekiwaniami klienta.

W przypadku postępowań sądowych należy dodatkowo uwzględnić ewentualne opłaty sądowe i inne koszty niezależne od wynagrodzenia Kancelarii.

Szczegółowe informacje o zasadach ustalania honorarium przedstawiamy na podstronie Cennik doradztwa podatkowego.

Zakres dokumentacji potrzebnej do konsultacji zależy od charakteru sprawy oraz etapu, na którym znajduje się postępowanie.

Jeżeli sprawa dotyczy kontroli podatkowej, warto przygotować otrzymane zawiadomienia, wezwania, protokoły oraz dokumentację księgową i podatkową związaną z zakresem kontroli.

W przypadku odwołania od decyzji podatkowej szczególnie istotne będą decyzja wraz z uzasadnieniem, dokument potwierdzający datę jej doręczenia oraz wcześniejsza korespondencja z organami.

Przy sprawach sądowych potrzebne mogą być również rozstrzygnięcia organów i sądów, uzasadnienia oraz dotychczasowe pisma procesowe.

Przed przekazaniem dokumentów warto skontaktować się z Kancelarią, aby ustalić zakres niezbędnej dokumentacji i możliwy sposób dalszego postępowania.